Totaaloverzicht
Totaaloverzicht | |||||||||
Omschrijving | Begroting | Begroting na | Realisatie |
| |||||
| Primitief | Wijziging | Begrotingsjaar |
| |||||
| Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
Inwonerszaken | 21.161 | -4.827 | 16.334 | 21.667 | -5.503 | 16.164 | 23.336 | -5.896 | 17.440 |
Burgerzaken | 641 | -462 | 179 | 663 | -468 | 195 | 678 | -482 | 195 |
Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | 849 | -81 | 768 | 813 | -45 | 768 | 800 | 12 | 812 |
Sportbeleid en activering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Cultuurpresentatie -prod. -participatie | 21 | 0 | 21 | 21 | 0 | 21 | 14 | 0 | 14 |
Media | 154 | 0 | 154 | 189 | 0 | 189 | 174 | 0 | 174 |
Samenkracht en burgerparticipatie | 1.310 | -70 | 1.240 | 1.345 | -35 | 1.310 | 1.259 | 0 | 1.259 |
Wijkteams | 1.023 | 0 | 1.023 | 990 | 0 | 990 | 1.003 | 0 | 1.003 |
Inkomensregelingen | 4.792 | -3.867 | 925 | 5.051 | -4.708 | 343 | 4.711 | -4.687 | 24 |
Begeleide participatie | 2.575 | 0 | 2.575 | 2.502 | 0 | 2.502 | 2.918 | -353 | 2.565 |
Arbeidsparticipatie | 461 | 0 | 461 | 361 | 0 | 361 | 397 | -92 | 305 |
Maatwerkvoorzieningen (WMO) | 610 | 0 | 610 | 545 | 0 | 545 | 739 | -24 | 715 |
Maatwerkdienstverlening 18+ | 2.995 | -347 | 2.648 | 2.607 | -247 | 2.360 | 2.842 | -270 | 2.573 |
Maatwerkdienstverlening 18- | 3.963 | 0 | 3.963 | 4.760 | 0 | 4.760 | 5.749 | 0 | 5.749 |
Geëscaleerde zorg 18+ | 246 | 0 | 246 | 300 | 0 | 300 | 310 | 0 | 310 |
Geëscaleerde zorg 18- | 439 | 0 | 439 | 424 | 0 | 424 | 599 | 0 | 599 |
Volksgezondheid | 1.082 | 0 | 1.082 | 1.096 | 0 | 1.096 | 1.143 | 0 | 1.143 |
Ruimte | 19.606 | -7.154 | 12.452 | 20.311 | -7.172 | 13.137 | 25.628 | -12.881 | 12.748 |
Beheer ov.gebouwen/gronden | 1.014 | -183 | 831 | 911 | -236 | 675 | 895 | -277 | 618 |
Crisisbeheersing en Brandweer | 1.923 | -20 | 1.903 | 1.993 | 0 | 1.993 | 2.039 | 0 | 2.039 |
Openbare orde en veiligheid | 241 | -28 | 213 | 241 | -28 | 212 | 254 | -27 | 227 |
Verkeer en vervoer | 4.793 | -81 | 4.712 | 4.947 | -81 | 4.867 | 4.996 | -198 | 4.798 |
Parkeren | 1 | 0 | 1 | 11 | 0 | 11 | 1 | 0 | 1 |
Openbaar vervoer | 4 | -16 | -12 | 4 | -16 | -13 | 4 | -16 | -13 |
Economische ontwikkeling | 164 | 0 | 164 | 164 | 0 | 164 | 219 | 0 | 219 |
Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 293 | -153 | 140 | 495 | -172 | 323 | 1.988 | -1.681 | 307 |
Economische promotie | 134 | 0 | 134 | 74 | 0 | 74 | 80 | -3 | 77 |
Onderwijshuisvesting | 1.012 | -91 | 921 | 1.088 | -78 | 1.009 | 1.003 | -94 | 909 |
Sportaccommodaties | 139 | 0 | 139 | 227 | 0 | 227 | 226 | -1 | 225 |
Musea | 11 | 0 | 11 | 11 | 0 | 11 | 12 | -1 | 11 |
Cultureel erfgoed | 188 | -91 | 97 | 188 | -76 | 112 | 199 | -77 | 122 |
Openb. groen en (openlucht) recreatie | 1.786 | -43 | 1.743 | 2.082 | -43 | 2.039 | 1.963 | -10 | 1.954 |
Riolering | 2.247 | -2.597 | -350 | 2.247 | -2.597 | -350 | 2.306 | -2.653 | -347 |
Afval | 1.730 | -1.963 | -233 | 1.730 | -1.966 | -236 | 1.734 | -1.964 | -229 |
Milieubeheer | 130 | -55 | 75 | 215 | -55 | 160 | 171 | -73 | 97 |
Begraafplaatsen | 551 | -585 | -34 | 342 | -377 | -34 | 372 | -386 | -14 |
Ruimtelijke Ordening | 702 | -155 | 547 | 779 | -155 | 624 | 1.004 | -597 | 407 |
Grondexploitaties (niet bedrijven) | 211 | -56 | 155 | 240 | -263 | -24 | 3.590 | -3.536 | 54 |
Wonen en bouwen | 2.332 | -1.037 | 1.295 | 2.322 | -1.029 | 1.293 | 2.572 | -1.287 | 1.286 |
Bedrijfsvoering | 2.228 | -205 | 2.023 | 2.327 | -216 | 2.111 | 2.807 | -236 | 2.571 |
Bestuur | 1.661 | -167 | 1.494 | 1.717 | -178 | 1.539 | 1.766 | -194 | 1.572 |
Treasury | -154 | -1 | -155 | -415 | -1 | -416 | -26 | -1 | -27 |
OZB Woningen | 310 | -37 | 273 | 320 | -37 | 283 | 343 | -27 | 316 |
OZB niet-woningen | 47 | 0 | 47 | 47 | 0 | 47 | 47 | 0 | 47 |
Belastingen overig | 60 | 0 | 60 | 60 | 0 | 60 | 60 | 0 | 60 |
Alg.uitk. en ov. uitk. gemeentefonds | 2 | 0 | 2 | 2 | 0 | 2 | 2 | 0 | 2 |
Overige baten en lasten | 302 | 0 | 302 | 596 | 0 | 596 | 615 | -14 | 601 |
Subtotaal programma's | 42.995 | -12.186 | 30.809 | 44.305 | -12.891 | 31.412 | 51.771 | -19.013 | 32.759 |
Algemene dekkingsmiddelen |
| -37.729 | -37.729 |
| -37.693 | -37.693 |
| -37.873 | -37.873 |
Overhead | 8.444 | -584 | 7.860 | 8.988 | -564 | 8.423 | 8.605 | -998 | 7.607 |
Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrag Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo van baten en lasten | 51.439 | -50.499 | 940 | 53.293 | -51.148 | 2.142 | 60.376 | -57.884 | 2.493 |
Mutaties reserves per programma: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bedrijfsvoering | 20 | -968 | -948 | 2.684 | -4.857 | -2.174 | 2.748 | -4.834 | -2.086 |
Resultaat (- = batig) | 51.459 | -51.467 | -8 | 55.977 | -56.005 | -32 | 63.124 | -62.718 | 407 |
Vennootschapsbelasting
Ontwikkelingen Vennootschapsbelasting
Met ingang van 2016 hebben wij te maken met de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen. Voor zover de gemeente een onderneming drijft, vanuit de optiek van de vennootschapsbelasting, moet over gerealiseerde winsten maximaal 25% (tot € 200.000: 20%) vennootschapsbelasting worden betaald. Echter, indien een vrijstelling van toepassing is blijft heffing achterwege.
Veel activiteiten van gemeente Buren worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt omdat niet aan het (fiscale) winstvereiste wordt voldaan. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling. Bijvoorbeeld omdat sprake is van een overheidstaak.
Voor 2016 gaan wij met onze bouwgrondcomplexen niet door de 'ondernemingspoort'. Over 2016 is een nihilaangifte gedaan. Voor zowel de aanslag 2017 als 2018 is een verzoek ingediend voor uitstel van aangifte. Voor 2017 zelfs individueel verlengd uitstel tot 1 september 2019.
Voor 2017 verwachten we dat de aangifte nihil is. Voordat wij deze aangifte kunnen indienen hebben wij, de definitieve berekening van de ondernemingspoort 2017 nodig. Deze berekening wordt in april/mei 2019 opgesteld. De aangifte over 2018 gaan we in 2019 indienen. Langzaamaan lopen we dus in.
Evenals de uitgangspunten voor de grondcomplexen is de gehele positie van de gemeente voor de vennootschapsbelasting onderwerp van gesprek met de belastingdienst.
Mutaties eigen vermogen
De mutaties met het eigen vermogen kunnen worden gespecificeerd als volgt: | |||||
Stortingen in het eigen vermogen | Toelichting belangrijkste stortingen | Begroot | Werkelijk | Incidenteel | Structureel |
Algemene reserve | Vrijval weerstandsvermogen | 198 | 198 | 198 |
|
Algemene reserve | Onttrekking reserve Sociaal domein | 462 | 462 | 462 |
|
Omg.gerichte uitgaven & bovenplanse verevening | Bijdragen derden vanuit ruimtelijke plannen | 0 | 11 | 11 |
|
Reserve Overlopende posten | Storting overlopende posten jaarrekening 2017 > 2018 | 827 | 827 | 827 |
|
Reserve Overlopende posten | Opwaarderen entree plantsoen Buren | 50 | 50 | 50 |
|
Reserve Overlopende posten | Visie wonen en zorg | 10 | 10 | 10 |
|
Reserve Overlopende posten | Vastgoednota | 165 | 165 | 165 |
|
Reserve Overlopende posten | Budget verkoop klaarmaken | 23 | 23 | 23 |
|
Reserve Overlopende posten | Sloopkosten 't Klokhuis | 190 | 190 | 190 |
|
Reserve Overlopende posten | Implementaitekosten Omgevingswet | 75 | 75 | 75 |
|
Reserve Overlopende posten | Maatregelen parkeren stad Buren | 25 | 25 | 25 |
|
Reserve Overlopende posten | Budget organisatieontwikkeling | 24 | 24 | 24 |
|
Reserve Overlopende posten | Budget 625 jaar Buren | 35 | 35 | 35 |
|
Reserve Overlopende posten | Budget visie stad Buren | 25 | 25 | 25 |
|
Reserve Overlopende posten | Aanleg toplaag kunstgras Buren | 200 | 200 | 200 |
|
Reserve Overlopende posten | Reservering actualisatie bestemmingsplannen | 20 | 20 | 20 |
|
Reserve Informatie- & automatiseringsplan | Reservering niet uitgegeven budgetten | 0 | 53 | 53 |
|
Reserve Onderdreef Buren | Investering herinrichitng openbare ruimte | 355 | 355 | 355 |
|
|
| 2.684 | 2.748 | 2.748 | 0 |
Onttrekkingen aan het eigen vermogen | Toelichting belangrijkste onttrekkingen | Begroot | Werkelijk | Incidenteel | Structureel |
Algemene reserve | T.g.v. exploitatie (primitieve begroting) | -525 | -525 | -525 |
|
Algemene reserve | T.g.v. reserve Overlopende posten 2017 > 2018 | -827 | -827 | -827 |
|
Algemene reserve | T.g.v. exploitatie (resultaatbestemming 2017) | -455 | -455 | -455 |
|
Algemene reserve | T.g.v. voorziening frictiekosten organisatieontwikkeling | -627 | -627 | -627 |
|
Algemene reserve (geblokkeerd gedeelte) | T.g.v. Algemene reserve | -198 | -198 | -198 |
|
Omgevingsger. Uitgaven/bovenplanse verevening | T.g.v. reserve Onderdreef Buren | -355 | -355 | -355 |
|
Omgevingsger. Uitgaven/bovenplanse verevening | T.g.v. exploitatie (vispassage) | -12 | -12 | -12 |
|
Reserve Reserve Egalisatie acress alg. uitkering | T.g.v. exploitatie (algemene dekking) | -100 | -100 | -100 |
|
Reserve Beheer oppervlakte water | T.g.v. exploitatie (vrijval reserve) | -32 | -32 | -32 |
|
Reserve Overlopende posten | T.g.v. exploitatie (overlopende posten jaarrekening 2017 > 2018) | -827 | -827 | -827 |
|
Reserve Overlopende posten | T.g.v. exploitatie (programma voor de leefomgeving) | -20 | -20 | -20 |
|
Reserve Overlopende posten | T.g.v. exploitatie (maatregelen parkeren stad Buren) | -42 | -42 | -42 |
|
Reserve Deelfonds sociaal domein | T.g.v. exploitatie (diverse uitgaven) | -108 | -108 | -108 |
|
Reserve Deelfonds sociaal domein | T.g.v. Algemene reserve | -462 | -462 | -462 |
|
Reserve Beheer en onderhoud Tollewaard | T.g.v. exploitatie (beheer en onderhoudskosten) | -50 | -50 | -50 |
|
Reserve Informatie- & automatiseringsplan | T.g.v. exploitatie (diverse uitgaven) | -24 | 0 | 0 |
|
Reserve Gemeentehuis | Jaarlijks ter dekking van de kapitaallasten | -31 | -31 |
| -31 |
Reserve Heractivering riolering | Jaarlijks ter dekking van de kapitaallasten | -118 | -118 |
| -118 |
Reserve Afbouw verplichting sport & dorpshuizen | Jaarlijks ter dekking van de kapitaallasten | -20 | -20 |
| -20 |
Reserve Kapitaallasten IHP 2007 - 2016 | Jaarlijks ter dekking van de kapitaallasten | -25 | -25 |
| -25 |
|
| -4.858 | -4.834 | -4.640 | -194 |
Generaal totaal |
| -2.174 | -2.086 | -1.892 | -194 |