Vaste activa
Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa worden niet geactiveerd. De boekwaarde is nihil.
Materiële vaste activa
Door gewijzigde regelgeving in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording), moet vanaf 2014 de materiële vaste activa verder worden uitgesplitst. De investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, wordt apart gepresenteerd. Het belangrijkste voorbeeld van een dergelijke investering betreft de riolering.
Vanaf 2017 is er weer een wijziging in de regelgeving van het BBV. Vanaf 2017 moeten investeringen met een maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden geactiveerd. Dit soort investeringen komen bij de gemeente Buren pas voor vanaf 2017. De investeringen met een maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden apart gepresenteerd. Het belangrijkste voorbeeld van een dergelijke investering in dit boekjaar betreft de aanleg van een fundering van een weg.
Verder wordt met ingang van 2017 ook een uitsplitsing verlangd in gronden uitgegeven in erfpacht. Vorig jaar is dat verzuimd, daarom in de jaarrekening van 2018 deze uitsplitsing voor de eerste keer meegenomen. Om toch aansluiting te maken op de beginstand en de mutatie van vorig jaar, is het bedrag opgenomen in de kolom Correctie begingstand.
De post materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:
bedragen x € 1.000,- | Boekwaarde 31-12-2017 | Corr Begin stand | Boek- waarde 31-12-2018 | Voorziening afwaardering | Balans- waarde 31-12-2018 |
|---|---|---|---|---|---|
Overige investeringen met economisch nut |
33.676 |
**-537 |
32.432 |
14.013 |
18.419 |
Investeringen, waarvoor we ter bestrijding van de kosten een heffing kunnen heffen |
7.792 |
-23
|
7.146 |
0 |
7.146 |
Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut (nieuwe systematiek zie Notitie MVA dec. 2017*) | 194 |
| 535 | 0 | 535 |
Gronden uitgegeven in erfpacht. | 0 | 560 | 560 | 0 | 560 |
Totaal | 41.662 | 0 | 40.673 | 14.013 | 26.660 |
* Vanaf 2017 is er een wijziging in de regelgeving van het BBV. Vanaf 2017 moeten investeringen met een maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden geactiveerd. Dit soort investeringen komen bij de gemeente Buren pas voor vanaf 2017.
**De mutatie van -537 ontstaat door een toevoeging van 23 uit de post investeringen waar een heffing aan ten grondslag ligt en een onttrekking naar de post gronden uitgegeven in erfpacht van 560.
In de jaarrekening van 2017 is een investering m.b.t. dijkverzwaring van 23.000, zowel in de groep van investeringen waaraan een heffing ten grondslag ligt als ook in de groep van investeringen met een maatschappelijk nut gepresenteerd. Deze investering hoort thuis in de groep van investeringen met een maatschappelijk nut. In de kolom “Corr begin stand” wordt zichtbaar gemaakt welke verschuiving dit voor de beginstand zou betekenen.
Het bedrag in de kolom “voorziening afwaardering” bestaat uit de volgende onderdelen:
- Afwaardering gemeentehuis 3.901
- Afwaardering “on hold” Doejenburg II 10.112
Op grond wordt niet afgeschreven.
De uitsplitsing van investeringen zonder en met onderliggende heffing:
Bedragen x € 1.000,-
De investeringen worden per categorie als volgt onderverdeeld: |
Zonder heffing |
Met heffing | ||
|---|---|---|---|---|
Boekwaarde ultimo | 31-12-2017 | 31-12-2018 | 31-12-2017 | 31-12-2018 |
Gronden en terreinen | 13.946 | 13.671 | 19 | 19 |
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen | 18.371 | 17.880 | 0 | 0 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
184 |
532 |
7.747 |
7.104 |
Vervoermiddelen | 21 | 18 | 0 | 0 |
Machines, apparaten en installaties | 697 | 586 | 0 | 0 |
Overige materiële vaste activa | 651 | 840 | 26 | 23 |
Totaal | 33.870 | 33.527 | 7.792 | 7.146 |
De uitsplitsing van investeringen met economisch nut en met maatschappelijk nut:
Bedragen x € 1.000,-
De investeringen worden per categorie als volgt onderverdeeld: |
Met economisch nut |
Met maatschappelijk nut | ||
|---|---|---|---|---|
Boekwaarde ultimo | 31-12-2017 | 31-12-2018 | 31-12-2017 | 31-12-2018 |
Gronden en terreinen | 13.965 | 13.690 | 0 | 0 |
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen | 18.371 | 17.880 | 0 | 0 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken |
7.737 |
7.116 |
194 |
520 |
Vervoermiddelen | 21 | 18 | 0 | 0 |
Machines, apparaten en installaties | 697 | 586 | 0 | 0 |
Overige materiële vaste activa | 677 | 848 | 0 | 15 |
Totaal | 41.468 | 40.138 | 194 | 535 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen weer:
Bedragen x | Balans- waarde 31-12-17 | Boek- waarde 31-12-17 | Ver- meer- dering | Ver- min- dering | Af- schrij- ving | Bij- dragen derden | Boek- waarde 31-12-18 | Voor- ziening afwaar- dering | Balans- waarde 31-12-18 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Gronden en terreinen | 3.853 | 13.965 | 0 | 275 | 0 | 0 | 13.690 | 10.112 | 3.578 |
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gebouwen | 14.470 | 18.371 | 105 | 108 | 488 | 0 | 17.880 | 3.901 | 13.979 |
Grond-,weg-& waterbouwwerken | 7.931 | 7.931 | 390 | 0 | 685 | 0 | 7.636 | 0 | 7.636 |
Vervoermiddelen | 21 | 21 | 0 | 0 | 3 | 0 | 18 | 0 | 18 |
Machines, apparaten & installaties | 697 | 697 | 26 | 0 | 137 | 0 | 586 | 0 | 586 |
Overige materiële vaste activa | 677 | 677 | 333 | 0 | 147 | 0 | 863 | 0 | 863 |
Totaal | 27.649 | 41.662 | 854 | 383 | 1.460 | 0 | 40.673 | 14.013 | 26.660 |
De kolom afschrijving heeft betrekking op de normale afschrijvingen en de eventuele extra afschrijvingen in het lopende jaar.
De grootste mutaties (uit de kolom vermeerderingen hierboven) in het boekjaar staan in onderstaand overzicht vermeld.
Bedragen x € 1.000,- | Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in 2018 | Cumulatief besteed t/m 2018 |
|---|---|---|---|
Zoelense Zandweg te Maurik (vervanging fundering)
| 231
| 231 | 231 |
Faciliteren digitaal werken vervanging van de werkplekken
| 212 | 198 | 198 |
Totaal | 443 | 429 | 429 |
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2018 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Bedragen x € 1.000,- | Boek- waarde 01-01-18 | Ver- meer- dering | Ver- min- dering | Aflossing /Afschrij- ving | Afwaar- dering | Boek waarde 31-12-18 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96 |
Overige langlopende leningen | 574 | 0 | 0 | 118 | 0 | 456 |
Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar | 205 | 2 | 96 | 0 | 0 | 111 |
Totaal | 779 | 2 | 96 | 118 | 0 | 663 |
Conform de richtlijnen van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) moeten een aantal posten die onder de rubriek van “Overige uitzettingen met looptijd > 1” van de financiële vaste activa staan, verplaatst worden naar de rubriek “Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen. Het gaat hier om posten die betrekking hebben op aandelen die de gemeente Buren heeft bij derden. De aanpassingen zijn te zien in bovenstaande tabel.
Vlottende activa
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden zijn:
Bedragen x € 1.000,-
Onderhanden werken |
2017 |
2018 |
|---|---|---|
Boekwaarde | 13.166 | 8.804 |
Voorziening voor verlies | 4.239 | 4.442 |
Balanswaarde onderhanden werk |
| 4.362 |
Gereed product en handelsgoederen | 0 | 2.160 |
Totaal voorraden | 8.928 | 6.521 |
De waardering van de kavels voor bedrijfswoningen op Doejenburg II is € 10 per m2 te hoog gewaardeerd in de grondexploitatie. Het risico is afgedekt in het weerstandsvermogen. Het verlies van € 120.000,-. moeten we storten in de voorziening verwachte verliezen en mag niet afgedekt zijn via een reserve.
Verder is in bovenstaande tabel een nieuwe post opgenomen “Gereed product en handelsgoederen”. Deze post was opgenomen onder overige vorderingen omdat de gemeente een meerjarige vordering heeft op de exploitant van Hooghendijck. Per definitie is een vordering kortlopend en daar valt een meerjarige vordering dus niet onder. Bovendien is de gemeente nog juridisch eigenaar van de grond en hoort de post dus onder bovenstaande voorraad thuis.
Het verloop van de bouwgronden is in onderstaand overzicht opgenomen.
Bedragen x € 1.000,-
Grond- exploitatie | Balans- waarde 1-1-18 | BW 1-1-18 | Inves- tering en netto | In- kom- sten netto | Ver- min- de- ring | Re sul taat | BW 31-12-18 | Ver- wacht verlies
| Balans waarde 31-12-18 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
| + | + | - | - | + | = | - | = |
BT Doejenburg II | 5.189 | 9.247 | 103 | 1.651 | 0 | 0 | 7.699 | -4.261 | 3.438 |
Teisterbant Kerk-Avez. | 865 | 1.046 | 59 | 0 | 0 | 0 | 1.105 | -181 | 924 |
Hooghendijck Beusichem | 2.873 | 2.873 | 39 | 3.182 |
| 270 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal iegg *) | 8.928 | 13.166 | 201 | 4.833
| 0 | 270 | 8.804 | -4.442 | 4.362 |
Totaal | 8.928 | 13.166 | 201 | 4.833 | 0 | 270 | 8.804 | -4.442 | 4.362 |
Het project Hooghendijck is eind december 2018 afgesloten met een winst van € 270.000. We kunnen het project afsluiten want:
- De gemeente heeft geen grond meer in het plan. De laatste grond die in ons bezit was, is in november 2018 verkocht.
- Voor de overige gronden is een overeenkomst gesloten voor de verkoop. Overeengekomen is dat de grondoverdracht plaatsvindt tot en met 2022.
In onderstaande tabel het verloop van de boekwaarde per 31 -12-2018 naar verwacht verlies met de nog te maken kosten en nog te ontvangen opbrengsten
Grondexploitatie
| Boek- waarde 31-12-18 | Nog te maken kosten | Nog te ontvangen | Ver- wacht verlies complex |
|---|---|---|---|---|
| = | + | - | = |
BT Doejenburg II | 7.699 | 2.391 | 5.949 | 4.261 |
Teisterbant Kerk-Avez. | 1.105 | 2.822 | 3.746 | 181 |
Hooghendijck B'chem | 0 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal iegg *) | 8.804 | 5.213 | 9.695 | 4.442 |
Totaal | 8.804 | 5.213 | 9.695 | 4.442 |
De nog te maken kosten en nog te ontvangen baten zijn geraamd op basis van:
- adviezen van extern deskundigen
- taxaties
- ervaringscijfers
- vergelijkende cijfers.
De voorziening voor verwachte verliezen is per saldo met € 203.000,- toegenomen. Zie de tabel hieronder:
Bedragen x € 1.000,-
Project | 31-12-2017 | mutatie 2018 | 31-12-2018 |
|---|---|---|---|
BT Doejenburg II | - 4.058 | - 203 | - 4.261 |
Teisterbant Kerk-Avezaath | - 181 | 0 | - 181 |
Totaal | - 4.239 | - 203 | - 4.442 |
Binnen de algemene reserve is in de begroting 2018 € 1.260.000 gereserveerd voor het opvangen van algemene risico’s binnen de grondexploitaties.
Kostenontwikkeling bouwgrondcomplexen
Hieronder staat een overzicht van de onderhanden projecten, het berekende resultaat per 1 januari 2019, per 1 januari 2018 en de geplande einddatum. In de paragraaf grondbeleid staat een korte toelichting per project. De grondexploitaties zijn per 1 januari 2019 herzien. Negatieve resultaten worden met een ‘-‘ teken aangegeven. Voor deze berekende verliezen is een voorziening gevormd.
Bedragen x € 1.000,-
Project | Resultaat op eindwaarde
per 31-12-2017 | Resultaat op eindwaarde
per 31-12-2018 | Verschil | Geplande einddatum |
|---|---|---|---|---|
Bedrijventerrein Doejenburg II | - 4.058 | - 4.261 | - 203 | 31-12-2020 |
Teisterbant Kerk Avezaath | - 181 | - 181 | 0 | 31-12-2023 |
Hooghendijck Beusichem | 207 | 127 | - 80 | 31-12-2018 |
Totaal | - 4.032 | - 4.315 | - 283 |
|
Project Hooghendijck sluiten we af met een winst van € 270.000. In de jaarrekening 2018 is een voorziening voor nog te maken kosten gevormd van € 143.000. Na verwerking hiervan sluit het project met een voordelig resultaat van € 127.000. Bij de tweemaandsrapportage september-oktober 2018 meldden wij een voordelig resultaat van € 207.000. Daarom wordt nu een nadeel van € 80.000 meegenomen.
Ten opzichte van vorig jaar is het verlies voor BT Doejenburg met € 203.000,- toegenomen en is het voordelig saldo voor Hooghendijck met € 80.000,- afgenomen. In de paragraaf grondbeleid staat een toelichting op het verschil.?
Jaarlijks maken we per 1 januari een integrale herziening van de grondexploitaties. Deze herziening sluit aan bij de jaarrekening. De herziening grondexploitaties per 1 januari 2019 stelde de raad in de vergadering van april 2019 vast (D.023933). In dit raadsvoorstel en de daarbij behorende bijlage brachten wij voor de lopende projecten de risico’s in beeld.
Bedragen x € 1.000,-
Project | Opbrengst- stijging | Kosten- Stijging algemeen | Kosten-stijging GWW | Rente- percentage |
|---|---|---|---|---|
BT Doejenburg II | 0% | 2,4% | 2,5% | 0% |
Teisterbant | 0% | 2,4% | 2,5% | 0% |
Hooghendijck | 0% | 0% | n.v.t. | 0% |
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Bedragen x € 1.000,-
Soort vordering |
Saldo 31-12-2017 |
Saldo 31-12-2018 |
|---|---|---|
Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk | 4.706 2.164 | 6.867 0 |
Overige vorderingen | 2.769 | 3.427 |
Totaal | 9.639 | 10.294 |
De splitsing tussen vorderingen op openbare lichamen, rekening courant verhouding met het Rijk en overige vorderingen vloeit voort uit de richtlijnen van de Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Op de balans is het saldo van schatkistbankieren met het rijk verantwoord onder "Rekening courant verhouding met het Rijk.
Het saldo is per 31-12-2018 € 0,-. Het saldo van de rekening courant fluctueert mee met de behoefte aan liquide middelen. Voor een gedetailleerde uitleg en een verloopoverzicht van het schatkistbankieren zie verderop onder de groep liquide middelen.
De post “Vorderingen op openbare lichamen” kan als volgt worden gespecificeerd:
Bedragen x € 1.000,- | Saldo 31-12-2017 | Saldo 31-12-2018 |
|---|---|---|
a. BTW compensatiefonds | 3.451 | 3.778 |
b. Omgevingsdienst Rivierenland | 0 | 1.271 |
c. Belastingdienst | 0 | 454 |
d. Rijkswaterstaat | 400 | 0 |
e. Ministerie van financiën | 40 | 58 |
f. Gemeente Tiel | 199 | 0 |
g. Gemeente Neder-Betuwe | 403 | 698 |
h. Gemeente Lingewaal | 63 | 1 |
i. Provincie Gelderland | 29 | 208 |
j. Waterschap Rivierenland | 70 | 0 |
k. Gemeente Zaltbommel | 0 | 189 |
l. Diversen | 51 | 210 |
Totaal vorderingen openbare lichamen | 4.706 | 6.867 |
Ad b. Betreft o.a. de legesopbrengst die de omgevingsdienst aan de gemeente doorbetaald.
Ad c. Betreft de al eerder beschreven belasting op de vordering aan de exploitant van Hooghendijck.
Ad e. Dit bedrag betreft nota’s aan de Gemeente Neder-Betuwe voor de uitvoering van de participatiewet door de gemeente Buren.
Ad g. In deze post is inbegrepen een voorschot op de subsidie Steengoed benutten: De kersentuin Maurik.
Ad i. Het grootste gedeelte van de post betreft de eindafrekening solidariteit 2016.
De post “Overige vorderingen” kan als volgt worden gespecificeerd:
Bedragen x € 1.000,- | Saldo 31-12-2017 | Saldo 31-12-2018 |
|---|---|---|
m. Debiteuren algemene dienst | 1.652 | 2.695 |
n.Voorziening dubieuze debiteuren algemene dienst | -/- 477 | -/- 471 |
o. Debiteuren Inwonerszaken Werk en inkomen | 1.530 | 1.448 |
p. Voorziening dubieuze debiteuren Werk en Inkomen | -/- 624 | -/- 606 |
q. Debiteuren belastingen | 350 | 342 |
r. Overige | 24 | 19 |
Totaal overige vorderingen | 2.769 | 3.427 |
Ad m. Debiteuren algemene dienst
De openstaande posten van de algemene dienst bedragen per 8-04-2019 nog € 2.308.000,-
Het grootste gedeelte van het sado betreft een kleine € 1.4 miljoen zijnde een vordering i.v.m. de verkoop van een kavel op bedrijventerrein Doeijenburg. Met koper is afgesproken dat een gedeelte van de koopprijs pas wordt betaald wanneer hij zijn voormalig pand heeft verkocht.
Ad n. Voorziening dubieuze debiteuren
Deze voorziening dient om eventuele verliezen op oninbare vorderingen van de debiteuren van de Algemene Dienst op te vangen. Jaarlijks wordt een actuele berekening gemaakt voor het risico dat we lopen met de openstaande debiteuren. Van deze debiteuren wordt beoordeeld of ze dubieus zijn. Voor alle debiteuren 2017 en ouder (tenzij vast staat dat de vordering wordt ontvangen) vormen we een voorziening van 100% (statische methode). Het saldo van de voorziening is ten opzichte van vorig jaar met € 6.000,- afgenomen.
Ad o. Debiteuren Inwonerszaken Werk en Inkomen
Debiteuren PW - Bijzondere Bijstand – IOA - BBZ. Het debiteurenbestand voor de diverse uitvoeringsregelingen is op 31-12-2018 doorgelicht en gewogen voor terugbetaling van de vorderingen. Hiervoor is het Burense doorrekeningsmodel met regelbevindingen gebruikt. Op basis van deze waardering gaat de gemeente Buren er van uit dat een gedeelte niet wordt ontvangen. Hiervoor is een aparte voorziening debiteuren Werk en Inkomen ingesteld. In 2018 nam het uitstaande bedrag aan vorderingen met € 81.726,- af.
N.B.: van de vorderingen m.b.t. de IOAZ-BBZ is bij ontvangst een terugbetalingsverplichting van 75% aan het Rijk van toepassing. Hiervoor is een crediteur opgenomen.
Ad p. Voorziening Dubieuze Debiteuren Werk en Inkomen
Deze voorziening dient om eventuele verliezen op oninbare vorderingen van de debiteuren van Werk en Inkomen op te vangen. Op 31-12-2018 is een nieuwe berekening gemaakt over alle openstaande debiteuren Werk en Inkomen. Het saldo van de voorziening nam t.o.v. vorig jaar met € 18.431,- af.
Ad q. Debiteuren belastingen
Hierna volgt een specificatie van het verloop van de nog openstaande belasting debiteuren. De vermelde bedragen x € 1.000,- zijn:
Jaar | Kohierbedrag | 31-12-2018 |
|---|---|---|
2013 | 7.660 | 5 |
2014 | 7.831 | 35 |
2015 | 7.966 | 8 |
2016 | 8.120 | 30 |
2017 | 8.449 | 69 |
2018 | 8.508 | 195 |
Totaal | 48.534 | 342 |
Voor de belasting debiteuren 2018 zijn de aanmaningen en dwangbevelen in 2018 verzonden.
Het kohierbedrag in 2018 is € 8,5 miljoen. Van dit bedrag staat per 31-12-2018 nog € 195.000,= open.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Bedragen x € 1.000,- | 2017 | 2018 |
|---|---|---|
Kassaldi | 4 | 6 |
Banksaldi | 522 | 115 |
Totaal | 526 | 121 |
Het totale banksaldo staat aan de activa kant onder de post liquide middelen opgenomen.
In 2018 is het totale saldo per bank positief.
Schatkistbankieren
Het verplichte schatkistbankieren is eind 2013 opgenomen in de Wet Fido. Vanaf dat moment zijn wij verplicht om onze overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Gemeente Buren heeft met de BNG de afspraak dat de overtollige middelen boven het drempelbedrag van 0,75% van de begrotingslast (€ 386.000,-) dagelijks automatisch worden afgeroomd naar een bankrekening van het Rijk. Hierdoor voldoen wij automatisch aan onze verplichting om af te romen. In 2018 hebben wij net als voorgaande jaren een liquiditeitstekort. Hierdoor komt het banksaldo incidenteel wel eens boven het drempelbedrag uit. De gemiddelde kwartaalbedragen blijven wel onder het drempelbedrag van € 385.800,-. Voor overige informatie zie ook de paragraaf financiering in het jaarverslag. Het BBV verplicht ons om in een overzicht per kwartaal van het verloop van het banksaldo te maken. Daarmee wordt zichtbaar of er al dan niet sprake is van overtollige middelen en over- of onderschrijding van het drempelbedrag.
Dit wordt in de volgende tabel weergegeven:
Berekening benutting drempelbedragen schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
| Verslagjaar 2018 |
|
| ||
(1) | Drempelbedrag: | 386 |
|
|
| |
|
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 177 | 62 | 36 | 112 | |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 209 | 324 | 350 | 274 | |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - | |
(1) Berekening drempelbedrag | ||||||
|
| Verslagjaar 2017 |
|
| ||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 51.440 |
|
|
| |
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 51.440 |
|
|
| |
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - |
|
|
| |
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 386 |
|
|
| |
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||
|
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 15.966 | 5.628 | 3.340 | 10.307 | |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 177 | 62 | 36 | 112 | |
Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Bedragen x € 1.000,- | 2017 | 2018 |
|---|---|---|
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen. | 554 | 696 |
Overlopende activa: nog te ontvangen bijdragen van overige overheidslichamen (EU + rijk) | 19 | 5 |
Totaal | 573 | 701 |
De post overlopende activa: nog te ontvangen bijdragen van overheidslichamen is in de tabellen hieronder verder gespecificeerd.
Overheidsbijdragen van het Rijk/EU (bedragen x € 1.000,-) | Saldo per 01-01-2018 | Toevoe- ging | Ten gunste van exploitatie | Saldo per 31-12-2018 |
|---|---|---|---|---|
Subsidie uitvoeringsregeling landschap | 19 | 0 | 14 | 5 |
Totaal | 19 | 0 | 14 | 5 |
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene opmerking: Door de afronding in duizendtallen in de toelichting, kan het voorkomen dat de afzonderlijke posten een kleine afwijking hebben t.o.v. van de cijfermatige balans.
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Bedragen x € 1.000,- | 2017 | 2018 |
|---|---|---|
Algemene reserve | 4.368 | 3.861 |
Bestemmingsreserves: |
|
|
- overige bestemmingsreserves | 9.028 | 8.913 |
Subtotaal bestemmingsreserves | 9.028 | 8.913 |
Resultaat na bestemming | 1.464 | -407 |
Totaal incl. saldo na bestemming | 14.860 | 12.367 |
Het verloop in 2018 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.
Reserves
Bedragen x € 1.000,- | Saldo per 01-01-18 excl. saldo 2017
+ | Toe- voe- ging
+ | Ont- trek- king
- | Bestem- ming pos. resul- taat 2017 + | Onttrek- king i.v.m. kapitaal- lasten
- | Saldo per 31-12-2018
= |
|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 4.368 | 660 | 2.631 | 1.464 | 0 | 3.861 |
| 4.368 | 660 | 2.631 | 1.464 | 0 | 3.861 |
Nog te bestemmen resultaat | 0 | 0 | 407 | 0 | 0 | -407 |
| 0 | 0 | 407 | 0 | 0 | -407 |
BESTEMMINGSRESERVES: | 9.028 | 2.086 | 2.009 | 0 | 192 | 8.913 |
1. Bestemmingsreserve overige: |
|
|
|
|
|
|
| 893 | 11 | 367 | 0 | 0 | 537 |
| 100 | 0 | 100 | 0 | 0 | 0 |
| 32 | 0 | 32 | 0 | 0 | 0 |
| 110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 110 |
| 1.397 | 0 | 50 | 0 | 0 | 1.347 |
| 3.152 | 0 | 571 | 0 | 0 | 2.581 |
| 417 | 53 | 0 | 0 | 0 | 470 |
| 791 | 1.667 | 889 | 0 | 0 | 1.569 |
2.Bestemmingsreserve besteed: |
|
|
|
|
|
|
| 221 | 0 | 0 | 0 | 30 | 191 |
| 1.160 | 0 | 0 | 0 | 117 | 1.043 |
dorpshuizen | 81 | 0 | 0 | 0 | 21 | 60 |
| 674 | 0 | 0 | 0 | 24 | 650 |
| 0 | 355 | 0 | 0 | 0 | 355 |
Totaal | 13.396 | 2.746 | 5.047 | 1.464 | 192 | 12.367 |
*) In de Algemene Reserve zit een geblokkeerd gedeelte als buffer voor het weerstandsvermogen. Over dit gedeelte wordt geen rente berekend. Het saldo van het geblokkeerde gedeelte bedraagt per 31-12-2018 € 2.749.500,-. Onder “Bestemming resultaat” staat de toevoeging of onttrekking van de bestemming van het resultaat van het voorgaande jaar. Onder de kolom “onttrekking in verband met kapitaallasten” staan de verminderingen die betrekking hebben op de bestede bestemmingsreserves. Deze verminderingen worden aangewend ter dekking van kapitaallasten.
Nadere toelichting reserves
Algemene reserves
In de raad van december 2015 is de Nota reserves en voorzieningen 2015 vastgesteld. Binnen de reserves wordt onderscheid gemaakt tussen de algemene reserve en bestemmingsreserves. De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar.
Algemene reserve (bedragen x € 1.000)
Afdeling | Max. looptijd | Minimaal bedrag | Max. bedrag | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Advies | n.v.t. | 2.500 | Niet van toepassing | |||
Jaar | 1 jan. | Stortingen: | Onttrekkingen | 31 dec. | Rente% | Bedrag rente |
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 | 9.832 12.562 14.190 11.941 10.987 7.465 4.737 4.368 | * 8.328 * 6.666 * 3.732 * 1.419 4.053 *11.275 *2.173 *2.124 | 5.598 5.038 5.981 2.373 * 7.575 14.003 2.542 2.631 | 12.562 14.190 11.941 10.987 7.465 4.737 4.368 3.861 | 4,00-0 2,25-0 1,50-0 1,50-0 1,25-0 0,80-0 0 0 | 293 119 163 106 0 7 0 0 |
Het berekende weerstandsvermogen (exclusief sociaal domein) bij de jaarrekening 2018 is met € 75.000,- afgenomen t.o.v. de begroting 2019 (€ 2.795.000,-). Bij de bestemming van het resultaat over 2018 wordt voorgesteld om dit verschil te onttrekken en te storten in de Algemene Reserve. | ||||||
Risico van opheffen: opheffen kan niet omdat de algemene reserve het eigen vermogen van de gemeente is waaraan de raad nog geen bestemming heeft gegeven. Elk jaar wordt het rekeningresultaat zonder bestemming toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast houden we in ieder geval een minimale buffer aan om tegenvallers op te vangen (geblokkeerd gedeelte).
| ||||||
Type: Algemene reserve (AR) | ||||||
Overige bestemmingsreserves (OBR)
Algemene opmerking: hieronder is per reserve informatie opgenomen over het verloop en het doel van de reserve. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de Notitie reserves en voorzieningen 2015.
OBR Omgevingsgerichte uitgaven en bovenplanse verevening
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Regie en projecten | Niet bepaald | € 0,- | € 1.000.000,- |
Saldo 31-12-2017: € 893.000,- | Saldo 31-12-2018: € 537.000,- | ||
Doel: de reserve is bedoeld voor de uitvoering van ruimtelijke ontwikkelingen zoals opgenomen in de Structuurvisie Buren 2009-2019.
De belangrijkste mutatie op deze reserve is een onttrekking van € 355.000,-. Dit bedrag is aan deze reserve onttrokken en toegevoegd aan een nieuwe reserve de OBRB Onderdreef Buren (zie de 9e begrotingswijzing 2018). | |||
OBR Egalisatie accres algemene uitkering
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Advies | t/m 31-12-2020 | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 100.000,- | Saldo 31-12-2018: € 0,- | ||
Doel: het egaliseren van de algemene uitkering van 2011 t/m 2018. Deze maatregel is genomen om de effecten van de teruglopende algemene uitkering op te vangen.
Conform de primitieve begroting 2018 is € 100.000,- aan deze reserve onttrokken. Dit is de laatste onttrekking aan de reserve. De reserve is leeg. | |||
OBR Beheer oppervlaktewater
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | t/m 31-12-2018 | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 32.000,- | Saldo 31-12-2018: € 0,- | ||
Doel: Op landelijk niveau zijn in 2003 afspraken gemaakt over het waarborgen van de waterbelangen. Een onderdeel hiervan was het opstellen van waterplannen door gemeenten en waterschappen waarbij geanticipeerd wordt op de doelstellingen van de Europese Kader Richtlijn Water. Bij de 2maandsrapportage juli /aug. (8e begrotingswijziging 2018) is besloten om het saldo van € 32.000,- van deze reserve te laten vrijvallen. | |||
OBR Maatschappelijke investeringen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beleid | t/m 31-12-2018 | € 0,- | € 1.000.000 |
Saldo 31-12-2017: € 110.000,- | Saldo 31-12-2018: € 110.000,- | ||
Doel: Deze reserve is bedoeld voor investeringen met een maatschappelijk doel. In 2018 zijn er geen mutaties geweest op deze bestemmingsreserve. | |||
OBR Beheer en onderhoud Tollewaard
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Niet bepaald | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 1.397.000,- | Saldo 31-12-2018: € 1.347.000,- | ||
Doel: Voor het toekomstige beheer en onderhoud van de brug Tollewaard (met uitzondering van de vervanging) hebben we een eenmalige afkoopsom van Rijkswaterstaat ontvangen van afgerond € 1,4 miljoen. Bij de behandeling van de jaarstukken 2015 (RV/16/00667) is besloten om de ontvangen bijdrage van € 1.314.000,- in deze reserve te storten. Dit bedrag is in 2016 aangevuld met € 83.000,-. In 2018 is er conform de 8e begrotingswijziging € 50.000,- onttrokken aan deze bestemmings-reserve. | |||
OBR Deelfonds sociaal domein
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
STIB | Niet bepaald | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 3.152.000,- | Saldo 31-12-2018: € 2.581.000,- | ||
Doel: Eventuele jaarlijkse overschotten / tekorten binnen het sociaal domein te egaliseren.
Toevoegingen Bij de behandeling van de jaarstukken 2018 (4e wijziging 2019) is besloten om € 462.000,- uit deze reserve te onttrekken i.v.m. het nadelige saldo van het sociaal domein in 2018. Daarnaast is conform de primitieve begroting een bedrag onttrokken van € 109.000,-. | |||
OBR I&A-beleidsplan 2017-2021
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Backoffice | 31-12-2021 | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 417.000,- | Saldo 31-12-2018: € 470.000,- | ||
Doel: de overschotten en tekorten van het I&A-beleidsplan 2017 t/m 2021 egaliseren. Uitgangspunt is dat over deze periode alle kosten binnen deze reserve worden opgevangen. In 2018 is het exploitatievoordeel op ICT van € 53.000,- conform het raadsbesluit bij het vaststellen van deze reserve gestort. | |||
OBR overlopende posten jaarrekening
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Advies | n.v.t. | € 0,- | Niet van toepassing | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Saldo 31-12-2017: € 791.000,- | Saldo 31-12-2018: € 1.570.000,- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Doel: Niet uitgegeven middelen in het ene jaar, hevelen we over naar het jaar waarin we de kosten maken. Bij een tweemaandsrapportage en de jaarrekening beslist de gemeenteraad of de restantbudgetten in het nieuwe jaar weer beschikbaar worden gesteld.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Overige Bestemmingsreserves besteed (OBRB)
De bestemmingsreserves besteed hebben allemaal als doel om de kapitaallasten van de desbetreffende investering geheel of gedeeltelijk af te dekken. Als de reserve zou worden opgeheven is er (meerjarig) geen dekking meer voor de kapitaallasten in de exploitatie.
OBRB Gemeentehuis Maurik
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Frontoffice | t/m 31-12-2064 | € 0,- | € 13.015.000,- |
Saldo 31-12-2017: € 221.000,- | Saldo 31-12-2018: € 191.000,- | ||
Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) gemeentehuis Maurik In 2018 is ter dekking van de kapitaallasten € 30.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg. | |||
OBRB Heractivering riolering
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Loopt gelijk met div. investeringen | € 0,- | € 5.300.000,- |
Saldo 31-12-2017: € 1.160.000,- | Saldo 31-12-2018: € 1.043.000,- | ||
Doel: dekking kapitaallasten (afschrijvingen) oude investeringen riolering. In 2018 is ter dekking van de kapitaallasten € 117.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg. | |||
OBRB afbouw verplichtingen sport en dorpshuizen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Loopt gelijk met de investering | € 0,- | € 612.176,- |
Saldo 31-12-2017: € 81.000,- | Saldo 31-12-2018: € 60.000,- | ||
Doel: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten (afschrijving) voor sportaccommodaties, dorpshuizen en het kunstgrasveld van BZS. In 2018 is ter dekking van de kapitaallasten (afschrijving) € 21.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. | |||
OBRB Kapitaallasten IHP 2007-2016
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Loopt gelijk met div. investeringen | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 674.000,- | Saldo 31-12-2018: € 650.000,- | ||
Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) vanaf 2010 van het IHP 2007-2016. In 2017 is ter dekking van de kapitaallasten € 25.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg. | |||
OBRB Onderdreef Buren
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Loopt gelijk met de investering | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 0 | Saldo 31-12-2018: € 355.000,- | ||
Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van de Onderdreef in Buren. Deze reserve is in 2018 gevormd. Het saldo van € 355.000,- is conform de 9e begrotingswijziging onttrokken aan de reserve Omgevingsgerichte uitgaven en bovenplanse verevening. Naast deze storting zijn er geen andere mutaties in 2018. | |||
Voorzieningen
Algemene opmerking: hieronder is per voorziening informatie opgenomen over het verloop en het doel van de voorziening. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de Notitie reserves en voorzieningen 2015.
Het verloop van de voorzieningen in 2018 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
Bedragen x € 1.000,- | Saldo per 01-01-18 + | Toevoe- ging
+ | Onttrek- king/ vrijval - | Directe aanwen- ding - | Saldo per 31-12-18 = |
|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen, verliezen en risico’s |
|
|
|
|
|
- Pensioenen wethouders - Wachtgelden Wethouders - Frictiekosten organisatie | 1.439 101 0 | 143 0 0 | 72 80 0 | 0 0 0 | 1.510 21 0 |
Nog te maken kosten afgesloten complex |
|
|
|
|
|
- Bedrijventerrein Buren III - Lage Korn Buren - Het Woud Ingen - Scharenburg Zoelen - Hooghendijck Beusichem | 20 30 70 123 0 | 0 0 0 0 143 | 0 20 70 0 0 | 1 5 0 0 0 | 19 5 0 123 143 |
Door derden beklemde middelen |
|
|
|
|
|
- Afkoop onderhoud begraafplaats 2010 - Afkoop onderhoud begraafplaats 2010 - Beheer Rioolgemalen - Vervanging riolering (vrij verval) - Gemeentelijk Riolerings Plan - Goedkope woningbouw | 155 30 659 600 3.725 249 | 146 33 325 200 201 0 | 184 27 0 0 0 0 | 0 0 232 0 0 0 | 117 36 752 800 3.926 249 |
Onderhoudsegalisatievoorzieningen |
|
|
|
|
|
- Onderhoud gebouwen - Openbare verlichting - Wegen - Civiele kunstwerken - Baggeren watergangen | 795 310 2.270 365 184 | 347 286 2.737 273 141 | 0 0 0 0 0 | 384 96 2.320 190 15 | 758 500 2.687 448 310 |
Totaal | 11.125 | 4.975 | 453 | 3.243 | 12.404 |
Nadere toelichting van de voorzieningen
Verplichtingen, verliezen en risico’s
Bij deze voorzieningen gaat het om onzekere verplichtingen die te zijner tijd tot schulden kunnen leiden of om voorzieningen die een schatting betreffen van de lasten voortvloeiend uit risico’s die samenhangen met bedrijfsvoering.
VZ Pensioenen wethouders
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Advies | Doorlopend | € 0,- | Niet vastgesteld |
Saldo 31-12-2017: € 1.439.000,- | Saldo 31-12-2018: € 1.510.000,- | ||
Doel: dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van de gewezen wethouders.
Wij hebben RAET een actuele berekening laten maken voor alle pensioenverplichtingen per 31-12-2018 van de huidige en voormalige wethouders. De toename in 2018 is een gevolg van deze actuele berekening. | |||
VZ wachtgelden wethouders
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Advies | t/m 31-12-2018 | € 0,- | Niet vastgesteld |
Saldo 31-12-2017: € 101.000,- | Saldo 31-12-2018: € 21.000,- | ||
Besluit/grondslag: RV/16/00696 (1e Burap 2016) Doel: dekking van de wachtgeldverplichtingen van in 2016 vertrokken wethouders. In 2017 is € 80.000,- onttrokken aan deze voorziening. En bedrag van € 64.000,- voor de gemaakte kosten in 2018. Daarnaast bleek dat op basis van een actuele berekening € 16.000,- kon vrijvallen ten gunste van de exploitatie. Het resterende saldo is voldoende om aan de wachtgeldverplichtingen in 2019 te kunnen opvangen. | |||
VZ frictiekosten organisatie
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Advies | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Niet vastgesteld |
Saldo 31-12-2017: € 0,- | Saldo 31-12-2018: € 0,- | ||
Besluit/grondslag: opvangen frictiekosten a.g.v. de reorganisatie per 01-10-2018. Deze voorziening is gevormd door een eenmalige onttrekking van € 627.000,- uit de Algemene Reserve. Als gevolg van de reorganisatie per 1 oktober 2018 zijn negen leidinggevenden boventallig verklaard. Hierdoor ontstaan frictiekosten. In de laatste maanden van 2018 zijn deze kosten opgevangen in de lopende exploitatie. Als gevolg van aangescherpte regelgeving is deze voorziening niet toegestaan. Daarom is deze reservering teruggedraaid. Bij de Jaarrekening stellen we de raad voor dit bedrag te storten in een aparte bestemmingsreserve. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Bedrijventerrein Buren III
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | t/m 31-12-2018 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 20.000,- | Saldo 31-12-2018: € 18.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/13/00346 Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2018 is € 2.000 uitgegeven ten laste van deze voorziening. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Lage Korn Buren
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 30.000,- | Saldo 31-12-2018: € 5.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/13/00346 Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2018 is € 25.000,- uitgegeven ten laste van deze voorziening. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Het Woud Ingen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Regie en projecten | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 70.000,- | Saldo 31-12-2018: € 0,- | ||
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor wegonderhoud in Ingen.
In 2018 zijn er geen uitgaven ten laste van deze voorziening. In 2019 vinden deze werkzaamheden plaats. In 2018 corrigeren we het bedrag van € 70.000 naar de voorziening Wegen. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Scharenburg Zoelen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Regie en projecten | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 123.000,- | Saldo 31-12-2018: € 123.000,- | ||
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2018 zijn er geen uitgaven ten laste van deze voorziening. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Hooghendijck Beusichem
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Regie en projecten | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 0,- | Saldo 31-12-2018: € 143.000,- | ||
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2018 afgesloten bouwgrondcomplex. | |||
Door derden beklemde middelen
VZ Afkoopsommen onderhoud begraafplaats 2010
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | planperiode | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 155.000,- | Saldo 31-12-2018: € 117.000,- | ||
Doel: Deze voorziening is gevormd om het onderhoud van de begraafplaatsen nu en in de toekomst te kunnen dekken en fluctuaties in de uitgaven op te vangen. In 2018 is € 146.000,- gestort (afkoopsommen) en € 184.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Afkoopsommen grafrechten begraafplaats 2010
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 30.000,- | Saldo 31-12-2018: € 36.000,- | ||
Doel: Deze voorziening wordt gevormd met de afkoop(sommen) van de grafrechten begraafplaatsen. Met deze financiële middelen waarborgen we de capaciteit van begraven in de toekomst In 2017 is € 33.000,- gestort (afkoopsommen) en € 27.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Beheer rioolgemalen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 659.000,- | Saldo 31-12-2018: € 752.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/13/00349 (INT/1302764) Doel: Deze voorziening is gevormd om de kosten van langjarig beheer van de rioolgemalen te dekken. In 2018 is € 325.000,- gestort (afkoopsommen) en € 232.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ onderhoud riolering (vrij verval)
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 600.000,- | Saldo 31-12-2018: € 800.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/13/00349 (INT/1302764) Doel: bekostigen vervangingsinvesteringen riolering. Tot en met 2020 zijn er geen onttrekkingen uit deze voorziening. In 2018 is € 200.000,- gestort in deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Gemeentelijk Riolering Plan
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | Egalisatiereserve | bestemmingsreserve |
Saldo 31-12-2017: € 3.725.000,- | Saldo 31-12-2018: € 3.926.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/14/00551 (omzetten reserve naar een voorziening) Doel: het op lange termijn egaliseren van de kosten en opbrengsten uit het gemeentelijk rioleringsplan voor een stabiele tariefontwikkeling. In 2018 is € 201.000,- toegevoegd aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ goedkope woningbouw
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beleid | Onbekend | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 249.000,- | Saldo 31-12-2018: € 249.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/14/00551 Doel: stimulering van goedkope woningbouw In de jaren 2009 t/m 2014 is van de provincie geld ontvangen voor de stimulering van goedkope woningbouw. Met de provincie is afgestemd dat dit geld wordt ingezet voor "wonen in de breedste zin van het woord". In 2018 zijn er geen mutaties geweest uit deze voorziening. Conform de BBV worden deze ontvangen gelden vanaf 2014 gerubriceerd onder voorzieningen. | |||
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
Deze voorzieningen worden gevormd ter egalisering van in de tijd onregelmatig gespreide kosten. Het gaat dan over (toekomstige) lasten waar de gemeente niet ‘onderuit’ kan. Hierbij valt te denken aan de terugkerende onderhoudswerkzaamheden.
VZ Onderhoud gebouwen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | T/m 31-12-2018 | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 795.000,- | Saldo 31-12-2018: € 758.000,- | ||
Besluit/grondslag: RV/13/00303 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2017 is € 347.000,- gestort en € 384.000,- onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “onderhoud gebouwen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Openbare verlichting
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | planperiode | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 310.000,- | Saldo 31-12-2018: € 500.000,- | ||
Besluit/grondslag: RV/13/00318 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2018 is € 286.000,- gestort en € 96.000,- onttrokken aan deze voorziening. De voorziening groeit in 2018 met € 190.000,-. De voorziening “openbare verlichting” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Wegen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Egalisatievoorziening |
Saldo 31-12-2017: € 2.270.000,- | Saldo 31-12-2018: € 2.687.000,- | ||
Besluit/grondslag: B-2010-5900 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2018 is € 2.737.000,- gestort en € 2.320.000,- onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “wegen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Civiele kunstwerken
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 365.000,- | Saldo 31-12-2018: € 448.000,- | ||
Besluit/grondslag: B-2010-5900 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2018 is € 273.000,- gestort en € 190.000,- onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “civiele kunstwerken” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Baggeren watergangen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 184.000,- | Saldo 31-12-2018: € 310.000,- | ||
Besluit/grondslag: RV/13/00292 Doel: bekostigen van (incidentele) baggerwerkzaamheden. Egaliseren van uitgaven. In 2018 is € 141.000,- gestort en € 15.000,- onttrokken aan deze voorziening. De uitgaven op deze voorziening wisselen per jaar. De voorziening “baggeren watergangen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
Bedragen x € 1.000,-
Onderhandse leningen | 2017 | 2018 |
|---|---|---|
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 10.532 | 7.816 |
Waarborgsommen | 80 | 108 |
Totaal | 10.612 | 7.924 |
De totale rentelast in 2018 van bovenstaande langlopende geldlening bedraagt afgerond € 102.000,-.
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2018.
Bedragen x € 1.000,- | Saldo 01-01-2018 | Vermeerdering | Aflossing | Saldo 31-12-2018 |
|---|---|---|---|---|
Onderhandse leningen | 10.532 | 0 | 2.716 | 7.816 |
Waarborgsommen | 80 | 50 | 22 | 108 |
Totaal | 10.612 | 50 | 2.738 | 7.924 |
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene opmerking: Door de afronding in duizendtallen in de toelichting, kan het voorkomen dat de afzonderlijke posten een kleine afwijking hebben t.o.v. van de cijfermatige balans.
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Bedragen x € 1.000,- | 2017 | 2018 |
|---|---|---|
Algemene reserve | 4.368 | 3.861 |
Bestemmingsreserves: |
|
|
- overige bestemmingsreserves | 9.028 | 8.913 |
Subtotaal bestemmingsreserves | 9.028 | 8.913 |
Resultaat na bestemming | 1.464 | -407 |
Totaal incl. saldo na bestemming | 14.860 | 12.367 |
Het verloop in 2018 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.
Reserves
Bedragen x € 1.000,- | Saldo per 01-01-18 excl. saldo 2017
+ | Toe- voe- ging
+ | Ont- trek- king
- | Bestem- ming pos. resul- taat 2017 + | Onttrek- king i.v.m. kapitaal- lasten
- | Saldo per 31-12-2018
= |
|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 4.368 | 660 | 2.631 | 1.464 | 0 | 3.861 |
| 4.368 | 660 | 2.631 | 1.464 | 0 | 3.861 |
Nog te bestemmen resultaat | 0 | 0 | 407 | 0 | 0 | -407 |
| 0 | 0 | 407 | 0 | 0 | -407 |
BESTEMMINGSRESERVES: | 9.028 | 2.086 | 2.009 | 0 | 192 | 8.913 |
1. Bestemmingsreserve overige: |
|
|
|
|
|
|
| 893 | 11 | 367 | 0 | 0 | 537 |
| 100 | 0 | 100 | 0 | 0 | 0 |
| 32 | 0 | 32 | 0 | 0 | 0 |
| 110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 110 |
| 1.397 | 0 | 50 | 0 | 0 | 1.347 |
| 3.152 | 0 | 571 | 0 | 0 | 2.581 |
| 417 | 53 | 0 | 0 | 0 | 470 |
| 791 | 1.667 | 889 | 0 | 0 | 1.569 |
2.Bestemmingsreserve besteed: |
|
|
|
|
|
|
| 221 | 0 | 0 | 0 | 30 | 191 |
| 1.160 | 0 | 0 | 0 | 117 | 1.043 |
dorpshuizen | 81 | 0 | 0 | 0 | 21 | 60 |
| 674 | 0 | 0 | 0 | 24 | 650 |
| 0 | 355 | 0 | 0 | 0 | 355 |
Totaal | 13.396 | 2.746 | 5.047 | 1.464 | 192 | 12.367 |
*) In de Algemene Reserve zit een geblokkeerd gedeelte als buffer voor het weerstandsvermogen. Over dit gedeelte wordt geen rente berekend. Het saldo van het geblokkeerde gedeelte bedraagt per 31-12-2018 € 2.749.500,-. Onder “Bestemming resultaat” staat de toevoeging of onttrekking van de bestemming van het resultaat van het voorgaande jaar. Onder de kolom “onttrekking in verband met kapitaallasten” staan de verminderingen die betrekking hebben op de bestede bestemmingsreserves. Deze verminderingen worden aangewend ter dekking van kapitaallasten.
Nadere toelichting reserves
Algemene reserves
In de raad van december 2015 is de Nota reserves en voorzieningen 2015 vastgesteld. Binnen de reserves wordt onderscheid gemaakt tussen de algemene reserve en bestemmingsreserves. De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar.
Algemene reserve (bedragen x € 1.000)
Afdeling | Max. looptijd | Minimaal bedrag | Max. bedrag | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Advies | n.v.t. | 2.500 | Niet van toepassing | |||
Jaar | 1 jan. | Stortingen: | Onttrekkingen | 31 dec. | Rente% | Bedrag rente |
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 | 9.832 12.562 14.190 11.941 10.987 7.465 4.737 4.368 | * 8.328 * 6.666 * 3.732 * 1.419 4.053 *11.275 *2.173 *2.124 | 5.598 5.038 5.981 2.373 * 7.575 14.003 2.542 2.631 | 12.562 14.190 11.941 10.987 7.465 4.737 4.368 3.861 | 4,00-0 2,25-0 1,50-0 1,50-0 1,25-0 0,80-0 0 0 | 293 119 163 106 0 7 0 0 |
Het berekende weerstandsvermogen (exclusief sociaal domein) bij de jaarrekening 2018 is met € 75.000,- afgenomen t.o.v. de begroting 2019 (€ 2.795.000,-). Bij de bestemming van het resultaat over 2018 wordt voorgesteld om dit verschil te onttrekken en te storten in de Algemene Reserve. | ||||||
Risico van opheffen: opheffen kan niet omdat de algemene reserve het eigen vermogen van de gemeente is waaraan de raad nog geen bestemming heeft gegeven. Elk jaar wordt het rekeningresultaat zonder bestemming toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast houden we in ieder geval een minimale buffer aan om tegenvallers op te vangen (geblokkeerd gedeelte).
| ||||||
Type: Algemene reserve (AR) | ||||||
Overige bestemmingsreserves (OBR)
Algemene opmerking: hieronder is per reserve informatie opgenomen over het verloop en het doel van de reserve. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de Notitie reserves en voorzieningen 2015.
OBR Omgevingsgerichte uitgaven en bovenplanse verevening
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Regie en projecten | Niet bepaald | € 0,- | € 1.000.000,- |
Saldo 31-12-2017: € 893.000,- | Saldo 31-12-2018: € 537.000,- | ||
Doel: de reserve is bedoeld voor de uitvoering van ruimtelijke ontwikkelingen zoals opgenomen in de Structuurvisie Buren 2009-2019.
De belangrijkste mutatie op deze reserve is een onttrekking van € 355.000,-. Dit bedrag is aan deze reserve onttrokken en toegevoegd aan een nieuwe reserve de OBRB Onderdreef Buren (zie de 9e begrotingswijzing 2018). | |||
OBR Egalisatie accres algemene uitkering
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Advies | t/m 31-12-2020 | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 100.000,- | Saldo 31-12-2018: € 0,- | ||
Doel: het egaliseren van de algemene uitkering van 2011 t/m 2018. Deze maatregel is genomen om de effecten van de teruglopende algemene uitkering op te vangen.
Conform de primitieve begroting 2018 is € 100.000,- aan deze reserve onttrokken. Dit is de laatste onttrekking aan de reserve. De reserve is leeg. | |||
OBR Beheer oppervlaktewater
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | t/m 31-12-2018 | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 32.000,- | Saldo 31-12-2018: € 0,- | ||
Doel: Op landelijk niveau zijn in 2003 afspraken gemaakt over het waarborgen van de waterbelangen. Een onderdeel hiervan was het opstellen van waterplannen door gemeenten en waterschappen waarbij geanticipeerd wordt op de doelstellingen van de Europese Kader Richtlijn Water. Bij de 2maandsrapportage juli /aug. (8e begrotingswijziging 2018) is besloten om het saldo van € 32.000,- van deze reserve te laten vrijvallen. | |||
OBR Maatschappelijke investeringen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beleid | t/m 31-12-2018 | € 0,- | € 1.000.000 |
Saldo 31-12-2017: € 110.000,- | Saldo 31-12-2018: € 110.000,- | ||
Doel: Deze reserve is bedoeld voor investeringen met een maatschappelijk doel. In 2018 zijn er geen mutaties geweest op deze bestemmingsreserve. | |||
OBR Beheer en onderhoud Tollewaard
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Niet bepaald | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 1.397.000,- | Saldo 31-12-2018: € 1.347.000,- | ||
Doel: Voor het toekomstige beheer en onderhoud van de brug Tollewaard (met uitzondering van de vervanging) hebben we een eenmalige afkoopsom van Rijkswaterstaat ontvangen van afgerond € 1,4 miljoen. Bij de behandeling van de jaarstukken 2015 (RV/16/00667) is besloten om de ontvangen bijdrage van € 1.314.000,- in deze reserve te storten. Dit bedrag is in 2016 aangevuld met € 83.000,-. In 2018 is er conform de 8e begrotingswijziging € 50.000,- onttrokken aan deze bestemmings-reserve. | |||
OBR Deelfonds sociaal domein
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
STIB | Niet bepaald | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 3.152.000,- | Saldo 31-12-2018: € 2.581.000,- | ||
Doel: Eventuele jaarlijkse overschotten / tekorten binnen het sociaal domein te egaliseren.
Toevoegingen Bij de behandeling van de jaarstukken 2018 (4e wijziging 2019) is besloten om € 462.000,- uit deze reserve te onttrekken i.v.m. het nadelige saldo van het sociaal domein in 2018. Daarnaast is conform de primitieve begroting een bedrag onttrokken van € 109.000,-. | |||
OBR I&A-beleidsplan 2017-2021
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Backoffice | 31-12-2021 | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 417.000,- | Saldo 31-12-2018: € 470.000,- | ||
Doel: de overschotten en tekorten van het I&A-beleidsplan 2017 t/m 2021 egaliseren. Uitgangspunt is dat over deze periode alle kosten binnen deze reserve worden opgevangen. In 2018 is het exploitatievoordeel op ICT van € 53.000,- conform het raadsbesluit bij het vaststellen van deze reserve gestort. | |||
OBR overlopende posten jaarrekening
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Advies | n.v.t. | € 0,- | Niet van toepassing | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Saldo 31-12-2017: € 791.000,- | Saldo 31-12-2018: € 1.570.000,- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Doel: Niet uitgegeven middelen in het ene jaar, hevelen we over naar het jaar waarin we de kosten maken. Bij een tweemaandsrapportage en de jaarrekening beslist de gemeenteraad of de restantbudgetten in het nieuwe jaar weer beschikbaar worden gesteld.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Overige Bestemmingsreserves besteed (OBRB)
De bestemmingsreserves besteed hebben allemaal als doel om de kapitaallasten van de desbetreffende investering geheel of gedeeltelijk af te dekken. Als de reserve zou worden opgeheven is er (meerjarig) geen dekking meer voor de kapitaallasten in de exploitatie.
OBRB Gemeentehuis Maurik
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Frontoffice | t/m 31-12-2064 | € 0,- | € 13.015.000,- |
Saldo 31-12-2017: € 221.000,- | Saldo 31-12-2018: € 191.000,- | ||
Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) gemeentehuis Maurik In 2018 is ter dekking van de kapitaallasten € 30.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg. | |||
OBRB Heractivering riolering
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Loopt gelijk met div. investeringen | € 0,- | € 5.300.000,- |
Saldo 31-12-2017: € 1.160.000,- | Saldo 31-12-2018: € 1.043.000,- | ||
Doel: dekking kapitaallasten (afschrijvingen) oude investeringen riolering. In 2018 is ter dekking van de kapitaallasten € 117.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg. | |||
OBRB afbouw verplichtingen sport en dorpshuizen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Loopt gelijk met de investering | € 0,- | € 612.176,- |
Saldo 31-12-2017: € 81.000,- | Saldo 31-12-2018: € 60.000,- | ||
Doel: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten (afschrijving) voor sportaccommodaties, dorpshuizen en het kunstgrasveld van BZS. In 2018 is ter dekking van de kapitaallasten (afschrijving) € 21.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. | |||
OBRB Kapitaallasten IHP 2007-2016
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Loopt gelijk met div. investeringen | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 674.000,- | Saldo 31-12-2018: € 650.000,- | ||
Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) vanaf 2010 van het IHP 2007-2016. In 2017 is ter dekking van de kapitaallasten € 25.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg. | |||
OBRB Onderdreef Buren
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Loopt gelijk met de investering | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 0 | Saldo 31-12-2018: € 355.000,- | ||
Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van de Onderdreef in Buren. Deze reserve is in 2018 gevormd. Het saldo van € 355.000,- is conform de 9e begrotingswijziging onttrokken aan de reserve Omgevingsgerichte uitgaven en bovenplanse verevening. Naast deze storting zijn er geen andere mutaties in 2018. | |||
Voorzieningen
Algemene opmerking: hieronder is per voorziening informatie opgenomen over het verloop en het doel van de voorziening. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de Notitie reserves en voorzieningen 2015.
Het verloop van de voorzieningen in 2018 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
Bedragen x € 1.000,- | Saldo per 01-01-18 + | Toevoe- ging
+ | Onttrek- king/ vrijval - | Directe aanwen- ding - | Saldo per 31-12-18 = |
|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen, verliezen en risico’s |
|
|
|
|
|
- Pensioenen wethouders - Wachtgelden Wethouders - Frictiekosten organisatie | 1.439 101 0 | 143 0 0 | 72 80 0 | 0 0 0 | 1.510 21 0 |
Nog te maken kosten afgesloten complex |
|
|
|
|
|
- Bedrijventerrein Buren III - Lage Korn Buren - Het Woud Ingen - Scharenburg Zoelen - Hooghendijck Beusichem | 20 30 70 123 0 | 0 0 0 0 143 | 0 20 70 0 0 | 1 5 0 0 0 | 19 5 0 123 143 |
Door derden beklemde middelen |
|
|
|
|
|
- Afkoop onderhoud begraafplaats 2010 - Afkoop onderhoud begraafplaats 2010 - Beheer Rioolgemalen - Vervanging riolering (vrij verval) - Gemeentelijk Riolerings Plan - Goedkope woningbouw | 155 30 659 600 3.725 249 | 146 33 325 200 201 0 | 184 27 0 0 0 0 | 0 0 232 0 0 0 | 117 36 752 800 3.926 249 |
Onderhoudsegalisatievoorzieningen |
|
|
|
|
|
- Onderhoud gebouwen - Openbare verlichting - Wegen - Civiele kunstwerken - Baggeren watergangen | 795 310 2.270 365 184 | 347 286 2.737 273 141 | 0 0 0 0 0 | 384 96 2.320 190 15 | 758 500 2.687 448 310 |
Totaal | 11.125 | 4.975 | 453 | 3.243 | 12.404 |
Nadere toelichting van de voorzieningen
Verplichtingen, verliezen en risico’s
Bij deze voorzieningen gaat het om onzekere verplichtingen die te zijner tijd tot schulden kunnen leiden of om voorzieningen die een schatting betreffen van de lasten voortvloeiend uit risico’s die samenhangen met bedrijfsvoering.
VZ Pensioenen wethouders
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Advies | Doorlopend | € 0,- | Niet vastgesteld |
Saldo 31-12-2017: € 1.439.000,- | Saldo 31-12-2018: € 1.510.000,- | ||
Doel: dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van de gewezen wethouders.
Wij hebben RAET een actuele berekening laten maken voor alle pensioenverplichtingen per 31-12-2018 van de huidige en voormalige wethouders. De toename in 2018 is een gevolg van deze actuele berekening. | |||
VZ wachtgelden wethouders
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Advies | t/m 31-12-2018 | € 0,- | Niet vastgesteld |
Saldo 31-12-2017: € 101.000,- | Saldo 31-12-2018: € 21.000,- | ||
Besluit/grondslag: RV/16/00696 (1e Burap 2016) Doel: dekking van de wachtgeldverplichtingen van in 2016 vertrokken wethouders. In 2017 is € 80.000,- onttrokken aan deze voorziening. En bedrag van € 64.000,- voor de gemaakte kosten in 2018. Daarnaast bleek dat op basis van een actuele berekening € 16.000,- kon vrijvallen ten gunste van de exploitatie. Het resterende saldo is voldoende om aan de wachtgeldverplichtingen in 2019 te kunnen opvangen. | |||
VZ frictiekosten organisatie
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Advies | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Niet vastgesteld |
Saldo 31-12-2017: € 0,- | Saldo 31-12-2018: € 0,- | ||
Besluit/grondslag: opvangen frictiekosten a.g.v. de reorganisatie per 01-10-2018. Deze voorziening is gevormd door een eenmalige onttrekking van € 627.000,- uit de Algemene Reserve. Als gevolg van de reorganisatie per 1 oktober 2018 zijn negen leidinggevenden boventallig verklaard. Hierdoor ontstaan frictiekosten. In de laatste maanden van 2018 zijn deze kosten opgevangen in de lopende exploitatie. Als gevolg van aangescherpte regelgeving is deze voorziening niet toegestaan. Daarom is deze reservering teruggedraaid. Bij de Jaarrekening stellen we de raad voor dit bedrag te storten in een aparte bestemmingsreserve. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Bedrijventerrein Buren III
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | t/m 31-12-2018 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 20.000,- | Saldo 31-12-2018: € 18.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/13/00346 Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2018 is € 2.000 uitgegeven ten laste van deze voorziening. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Lage Korn Buren
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 30.000,- | Saldo 31-12-2018: € 5.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/13/00346 Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2018 is € 25.000,- uitgegeven ten laste van deze voorziening. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Het Woud Ingen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Regie en projecten | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 70.000,- | Saldo 31-12-2018: € 0,- | ||
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor wegonderhoud in Ingen.
In 2018 zijn er geen uitgaven ten laste van deze voorziening. In 2019 vinden deze werkzaamheden plaats. In 2018 corrigeren we het bedrag van € 70.000 naar de voorziening Wegen. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Scharenburg Zoelen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Regie en projecten | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 123.000,- | Saldo 31-12-2018: € 123.000,- | ||
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2018 zijn er geen uitgaven ten laste van deze voorziening. | |||
VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Hooghendijck Beusichem
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Regie en projecten | t/m 31-12-2019 | € 0,- | Afhankelijk van geraamde kosten |
Saldo 31-12-2017: € 0,- | Saldo 31-12-2018: € 143.000,- | ||
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2018 afgesloten bouwgrondcomplex. | |||
Door derden beklemde middelen
VZ Afkoopsommen onderhoud begraafplaats 2010
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | planperiode | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 155.000,- | Saldo 31-12-2018: € 117.000,- | ||
Doel: Deze voorziening is gevormd om het onderhoud van de begraafplaatsen nu en in de toekomst te kunnen dekken en fluctuaties in de uitgaven op te vangen. In 2018 is € 146.000,- gestort (afkoopsommen) en € 184.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Afkoopsommen grafrechten begraafplaats 2010
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 30.000,- | Saldo 31-12-2018: € 36.000,- | ||
Doel: Deze voorziening wordt gevormd met de afkoop(sommen) van de grafrechten begraafplaatsen. Met deze financiële middelen waarborgen we de capaciteit van begraven in de toekomst In 2017 is € 33.000,- gestort (afkoopsommen) en € 27.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Beheer rioolgemalen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 659.000,- | Saldo 31-12-2018: € 752.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/13/00349 (INT/1302764) Doel: Deze voorziening is gevormd om de kosten van langjarig beheer van de rioolgemalen te dekken. In 2018 is € 325.000,- gestort (afkoopsommen) en € 232.000,- (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ onderhoud riolering (vrij verval)
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 600.000,- | Saldo 31-12-2018: € 800.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/13/00349 (INT/1302764) Doel: bekostigen vervangingsinvesteringen riolering. Tot en met 2020 zijn er geen onttrekkingen uit deze voorziening. In 2018 is € 200.000,- gestort in deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Gemeentelijk Riolering Plan
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | Egalisatiereserve | bestemmingsreserve |
Saldo 31-12-2017: € 3.725.000,- | Saldo 31-12-2018: € 3.926.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/14/00551 (omzetten reserve naar een voorziening) Doel: het op lange termijn egaliseren van de kosten en opbrengsten uit het gemeentelijk rioleringsplan voor een stabiele tariefontwikkeling. In 2018 is € 201.000,- toegevoegd aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ goedkope woningbouw
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beleid | Onbekend | € 0,- | Niet bepaald |
Saldo 31-12-2017: € 249.000,- | Saldo 31-12-2018: € 249.000,- | ||
Besluit/grondslag RV/14/00551 Doel: stimulering van goedkope woningbouw In de jaren 2009 t/m 2014 is van de provincie geld ontvangen voor de stimulering van goedkope woningbouw. Met de provincie is afgestemd dat dit geld wordt ingezet voor "wonen in de breedste zin van het woord". In 2018 zijn er geen mutaties geweest uit deze voorziening. Conform de BBV worden deze ontvangen gelden vanaf 2014 gerubriceerd onder voorzieningen. | |||
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
Deze voorzieningen worden gevormd ter egalisering van in de tijd onregelmatig gespreide kosten. Het gaat dan over (toekomstige) lasten waar de gemeente niet ‘onderuit’ kan. Hierbij valt te denken aan de terugkerende onderhoudswerkzaamheden.
VZ Onderhoud gebouwen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | T/m 31-12-2018 | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 795.000,- | Saldo 31-12-2018: € 758.000,- | ||
Besluit/grondslag: RV/13/00303 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2017 is € 347.000,- gestort en € 384.000,- onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “onderhoud gebouwen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Openbare verlichting
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | planperiode | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 310.000,- | Saldo 31-12-2018: € 500.000,- | ||
Besluit/grondslag: RV/13/00318 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2018 is € 286.000,- gestort en € 96.000,- onttrokken aan deze voorziening. De voorziening groeit in 2018 met € 190.000,-. De voorziening “openbare verlichting” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Wegen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Egalisatievoorziening |
Saldo 31-12-2017: € 2.270.000,- | Saldo 31-12-2018: € 2.687.000,- | ||
Besluit/grondslag: B-2010-5900 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2018 is € 2.737.000,- gestort en € 2.320.000,- onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “wegen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Civiele kunstwerken
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 365.000,- | Saldo 31-12-2018: € 448.000,- | ||
Besluit/grondslag: B-2010-5900 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2018 is € 273.000,- gestort en € 190.000,- onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “civiele kunstwerken” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
VZ Baggeren watergangen
Team | Looptijd | Minimaal bedrag | Maximaal bedrag |
|---|---|---|---|
Beheer | Planperiode | € 0,- | Niet van toepassing |
Saldo 31-12-2017: € 184.000,- | Saldo 31-12-2018: € 310.000,- | ||
Besluit/grondslag: RV/13/00292 Doel: bekostigen van (incidentele) baggerwerkzaamheden. Egaliseren van uitgaven. In 2018 is € 141.000,- gestort en € 15.000,- onttrokken aan deze voorziening. De uitgaven op deze voorziening wisselen per jaar. De voorziening “baggeren watergangen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen. | |||
Bedragen x € 1.000,-
Onderhandse leningen | 2017 | 2018 |
|---|---|---|
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 10.532 | 7.816 |
Waarborgsommen | 80 | 108 |
Totaal | 10.612 | 7.924 |
De totale rentelast in 2018 van bovenstaande langlopende geldlening bedraagt afgerond € 102.000,-.
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2018.
Bedragen x € 1.000,- | Saldo 01-01-2018 | Vermeerdering | Aflossing | Saldo 31-12-2018 |
|---|---|---|---|---|
Onderhandse leningen | 10.532 | 0 | 2.716 | 7.816 |
Waarborgsommen | 80 | 50 | 22 | 108 |
Totaal | 10.612 | 50 | 2.738 | 7.924 |
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Bedragen x € 1.000,- | 2017 | 2018 |
|---|---|---|
Kasgeldlening | 5.000 | 4.000 |
Overige schulden (crediteuren en vooruit ontvangen van afnemers) | 3.841 | 5.238 |
Overlopende passiva | 2.657 | 2.925 |
Totaal | 11.497 | 12.163 |
In onderstaande tabel is een specificatie van overige schulden (inclusief crediteuren) weer gegeven.
Bedragen x € 1.000,- | 31-12-2017 | 31-12-2018 |
|---|---|---|
Crediteuren 2017 Crediteuren 2018 Vooruit ontvangen van afnemers | 3.836 0 5 | -2 5.235 5 |
Totaal | 3.841 | 5.238 |
Hieronder staat de specificatie van de in de balans opgenomen overige vooruit ontvangen bedragen en nog te betalen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen:
Bedragen x € 1.000,- | 2017 | 2018 |
|---|---|---|
Nog te betalen bedragen |
|
|
Nog te betalen bedragen | 1.850 | 811 |
Overlopende posten (crediteuren) | 762 | 395 |
Uitkeringen sociaal domein (WMO Jeugd) Financiële tussenrekeningen | 0 0 | 809 592 |
Overlopende passiva bijdragen overheidslichamen | 36 | 421 |
Waarborgsommen kortlopend | 25 | 0 |
Diverse nog te betalen bedragen | -/-16 | 1 |
Totaal | 2.657 | 3.029 |
Een groot gedeelte van het saldo van de uitkeringen sociaal domein, zijn in de jaarrekening van 2017 op de post nog te betalen opgenomen. Het bedrag ad 809.000 betreft voornamelijk netto uitkering WMO (788.000). Van dit bedrag staat op 7 maart nog afgerond 12.000 open.
Het verloop van de overlopende passiva bijdrage overheidslichamen in 2018 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.
Overheidsbijdragen (bedragen x € 1.000,-) | saldo per 01-01-2018 | toe- voeging | naar exploitatie | saldo per 31-12-2018 |
|---|---|---|---|---|
Programma voor de leefomgeving 2015-2018 Steengoed benutten De Kersentuin Maurik | 36 0 | 0 400 | 15 0 | 21 400 |
Totaal | 36 | 400 | 15 | 421 |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Leasecontracten
In juni 2017 is de aanbesteding voor het leasecontract voor print- en scanfaciliteiten afgerond. Hierbij is Ricoh wederom als economisch meest voordelig aangemerkt. Er is een nieuw contract gesloten voor 60 maanden. De jaarlijkse kosten voor de huur inclusief afdrukken zijn ongeveer € 21.500,- per jaar.
Voorts, tegemoetkomend aan de wens van het bestuur om raadsvergaderingen live te streamen, is er een meervoudig onderhandse aanbesteding geweest voor de levering en installatie van de benodigde apparatuur. Er is per 1 juni 2018 een managed service overeenkomst afgesloten met NFGD voor het leasen van de apparatuur. Dit contract loopt 48 maanden. De kosten van dit contract zijn € 24.000,- per jaar.
Verder verleent de Gemeente Buren diensten op het gebied van ICT aan de Omgevingsdienst Rivierenland. Wij schaffen onder andere de apparatuur aan, waaronder laptops en servers. Deze zijn ondergebracht in een leasecontract bij Econocom. De kosten van dit contract worden doorbelast aan de Omgevingsdienst. In verband met het vervangen van de apparatuur in 2018, is er een nieuw contract afgesloten. Dit gaat in op 1 oktober 2018 en loopt 48 maanden. Jaarlijks betalen we € 91.000,- aan rente afhankelijk van de geïnvesteerde waarde.
Tenslotte zijn we op 21 februari 2012 een contract aangegaan met Sara Lee International voor het huren van koffiemachines van Douwe Egberts. Dit contract was voor 7 jaar en liep af op 1 maart 2019 (eigenlijk 21 februari maar is een week verlengt). Er heeft een meervoudig onderhandse aanbesteding plaatsgevonden. Er is een nieuw contract afgesloten met Hilterman Lease voor het huren van koffiemachines bij Coffee@work. Dit is de partij die de aanbesteding heeft gewonnen. Het contract gaat in op 1 maart 2019 en loopt 60 maanden. De kosten per jaar zijn € 5.880,-.
Eigen bijdrage CAK
Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, begeleiding of een financiële tegemoetkoming hiervoor is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente maar door het CAK. Op basis van privacy overwegingen is de gegevens verstrekking van het CAK aan de gemeente Buren beperkt door het CAK. De wetgever heeft gekozen om het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK te laten uitvoeren. Hiermee geeft de wetgever aan dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is.
Het CAK is verantwoordelijk voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen. Jaarlijks geeft het CAK een mededeling af over de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen (Third party mededeling). Bij het afgeven van deze mededeling betrekt het CAK niet de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de gegevens van andere ketenpartners. De gemeente heeft daarom geen mededeling over de volledigheid van de eigen bijdragen bij de jaarrekening 2018. Hierdoor is er beperkte zekerheid over de eigen bijdragen WMO door het CAK in de jaarrekening 2018. De Third Party mededeling is nog niet ontvangen over 2018.
Verplichtingen WMO/Jeugd
De op te nemen verplichtingen over 2018 zijn voor WMO en Jeugd verantwoord als onderdeel van de nog te betalen posten 2018. Voor een aantal onderdelen binnen WMO en Jeugd bleek dit nog niet mogelijk. Dit betreft specifiek de regionale en bovenregionale verrekening van activiteiten in het kader van WMO en Jeugd. Over 2017 kwam deze definitieve verrekening pas april 2018 tot stand. Het is op dit moment daarom nog niet mogelijk een bedrag hiervoor als verplichting of eventueel als debiteur op te nemen. In 2018 is het nadeel over 2015 t/m 2017 verantwoord als onderdeel van de exploitatie. Daarmee is de risicoreserve die we op basis van voorgaande jaren hebben aangelegd, aangewend. De reserve blijft beschikbaar voor eventuele tegenvallers over 2018.
Solidariteitsafspraken regio
De solidariteitsafspraken tussen gemeenten leiden per definitie tot een verandering in de geldstromen. Gemeenten vangen gezamenlijk de regionaal gemaakte kosten op. Wat het financiële effect van deze afspraken is voor de gemeente Buren is op voorhand niet te zeggen voor het jaar 2018 aangezien de gegevens hiervoor van de deelnemende gemeenten nog niet bekend zijn.
Kredietfaciliteit rekening courant
Gemeente Buren heeft de mogelijkheid om € 5,5 miljoen bij de Bank der Nederlandse Gemeenten (BNG) rood te staan.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:
Bedragen x € 1.000,-
Geldnemer | Aard / omschrijving | Oorspron- kelijk bedrag | % borgstelling | Restant begin jaar | Restant eind Jaar |
|---|---|---|---|---|---|
Vitens | drinkwatervoorziening | 189.200 | 1,85% | 137 | 126 |
Woningstichting | woningbouw | 5.506 | 100% | 2.212 | 2.044 |
Sportverenigingen | sportaccommodatie | 127 | 100% | 42 | 37 |
Groene Kruis | gebouw | 23 | 100% | 18 | 17 |
RAR | gebouw | 10.000 | 13% | 1.127 | 1.102 |
Totaal |
| 204.856 |
| 3.536 | 3.326 |
Meerjarige verplichtingen
In aanvulling op de balans wordt een overzicht van niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen opgemaakt. Zo ontstaat inzicht in de meerjarige verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren gebonden is.
Omschrijving | Laatste contractjaar | Contractwaarde (volledig - incl. verlengingsopties)* | (Resterende) verplichting | Toelichting |
|---|---|---|---|---|
Bibby Financial Services BV | 2021 | € 3.000.000 | € 1.500.000 | A |
Personenvervoer Vijfstromenland - Leerlingenvervoer | 2020 | € 1.900.000 | € 760.000 | B |
Pelle Markeringen B.V. - Belijning | 2022 | € 300.000 | € 240.000 |
|
Stichting 3xwerk - Individuele reintegratie-trajecten | 2022* | € 288.000 | € 288.000 |
|
Marsh BV - Brandverzekering | 2019 | € 260.000 | € 65.000 |
|
Econocom Public B.V. - Lease-/huurovereenkomst van apparatuur | 2022 | € 270.000 | € 270.000 | C |
Centraal Beheer Achmea - Premie aansprakelijkheidsverzekering gemeente | 2022* | € 175.000 | € 175.000 |
|
PinkRoccade Local Government BV - Digitale oplossingen | 2022* | € 1.280.000 | € 1.280.000 | D |
Greenchoice - Elektra | 2022 | € 1.230.000 | € 820.000 | A |
* Er is gerekend met een resterende looptijd van 48 maanden bij contracten voor onbepaalde tijd.
Nadere toelichting
A] Betreft (raam)overeenkomst zonder vast bedrag (per jaar). Waarde van de verleende opdracht is gebaseerd op het uitgavenniveau van 2018.
B] Contractwaarde en verplichting is gebaseerd op de raming aangezien in de overeenkomst geen vast bedrag per jaar is opgenomen (totaalbedrag is afhankelijk van het aantal ritten).
C] Gebaseerd op de meest recente overeenkomst (bedrag wijzigt halfjaarlijks).
D] Gebaseerd op de begroting 2019 voor inkoop/ICT met betrekking tot PinkRoccade.